Bod č.9
Zastupiteľstvo Bratislavského samosprávneho kraja

Materiál na rokovanie Zastupiteľstva
Bratislavského samosprávneho kraja 
dňa  11.06.2010

Návrh
Rozpočet Bratislavského samosprávneho kraja na roky 2010 až 2012

Predkladateľ:      	                                             Materiál obsahuje:

Ing. Pavol Frešo                                   	1. Návrh uznesenia
predseda		2. Dôvodová správa
		3. Návrh rozpočtu
		4. Stanoviská komisií
		5. Stanovisko Hlavného kontrolóra

Zodpovedný:
Ing. Marián Múdry
riaditeľ odboru financií

Spracovateľ:

Ing. Veronika Bódiová
vedúca oddelenia rozpočtu

Ing. Marek Vlčej
oddelenie rozpočtu

Ing. Matúš Hrádela
oddelenie rozpočtu

Bratislava
Jún 2010

N á v r h   u z n e s e n i a

UZNESENIE č. ... / 2010
zo dňa 11.6.2010

Zastupiteľstvo Bratislavského samosprávneho kraja po prerokovaní materiálu

A.	 s c h v a ľ u j e

A.1. návrh rozpočtu Bratislavského samosprávneho kraja na rok 2010 ako vyrovnaný
nasledovne:

Ukazovateľ	Návrh rozpočtu na rok 2010	Návrh rozpočtu na rok 2011	Návrh rozpočtu na rok 2012	
Bežné príjmy	99 273 641,73 €	103 634 556,96 €	107 721 752,99 €	
Bežné výdavky	106 553 902,84 €	103 626 328,90 €	103 967 476,11 €	
Bilancia bežného rozpočtu	-7 280 261,11 €	8 228,06 €	3 754 276,88 €	
Kapitálové príjmy	9 733 441,96 €	2 434 073,07 €	1 274 898,97 €	
Kapitálové výdavky	13 404 480,53 €	9 469 536,77 €	3 015 757,57 €	
Bilancia kapitálového rozpočtu	-3 671 038,57 €	-7 035 463,70 €	-1 740 858,60 €	
Bilancia rozpočtu celkom 	-10 951 299,68 €	-7 027 235,64 €	2 013 418,28 €	
Príjmové finančné operácie	11 603 991,71 €	7 179 927,67 €	2 952 391,99 €	
Výdavkové finančné operácie	652 692,03 €	152 692,03 €	4 965 810,27 €	
Bilancia finančných operácií	10 951 299,68 €	7 027 235,64 €	-2 013 418,28 €	
Príjmy a príjmové finančné operácie	120 611 075,40 €	113 248 557,70 €	111 949 043,95 €	
Výdavky a výdavkové finančné operácie	120 611 075,40 €	113 248 557,70 €	111 949 043,95 €	
Bilancia rozpočtu
vrátane finančných operácií celkom	0,00 €	0,00 €	0,00 €	

B.	 s p l n o m o c ň u j e

predsedu Bratislavského samosprávneho kraja:
B.1. v súlade s § 14, ods. 1 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy upresňovať v priebehu roka schválený rozpočet na rok 2010,
B.1.1. v plnej výške v prípade účelovo určených finančných prostriedkov zo štátneho rozpočtu,
B.1.2. v plnej výške v prípade pridelených finančných prostriedkov na základe schválených projektov predkladaných v rámci ERDF, ESF, JPD NUTS II Bratislava, Cieľ 2 a Cieľ 3.8,
B.2. upresňovať v priebehu roka bežné výdavky rozpočtu na rok 2010 v rámci programu medzi podprogramami a prvkami,
B.3. rozpočet programu 13, podprogramu 7.2, podprogramu 11.5, prvkov 8.9.1 a 8.9.2 na rok 2010 presúvať v priebehu rozpočtového roka podľa potreby na ostatné programy, podprogramy a prvky,
B.4. v súlade s § 21c zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy robiť presuny medzi bežnými a kapitálovými výdavkami v rámci prvkov 3.3.1 a 3.3.2 podľa potreby v priebehu rozpočtového roka, 

C.  u k l a d á

riaditeľovi Úradu Bratislavského samosprávneho kraja:
C.1. zabezpečiť rozpis schváleného rozpočtu na rozpočtové organizácie a príspevkové organizácie v zriaďovateľskej pôsobnosti Bratislavského samosprávneho kraja.

D ô v o d o v á   s p r á v a

V súlade s ustanoveniami zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov Bratislavský samosprávny kraj zostavuje viacročný rozpočet, pričom tento musí mimo iného podľa ustanovení zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov obsahovať v rámci pôsobnosti kraja vyjadrené zámery rozvoja územia a potrieb obyvateľov najmenej na tri rozpočtové roky.
V roku 2010 je rozpočet predkladaný v programovej štruktúre v súlade s požiadavkou zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a jeho ustanovení, podľa ktorých viacročný rozpočet sa predkladá vrátane programov vyššieho územného celku, čo sú zámery a ciele, ktoré bude vyšší územný celok realizovať z výdavkov rozpočtu vyššieho územného celku. Podľa týchto požiadaviek je rozpočet vo svojej výdavkovej časti rozdelený na trinásť programov, ktoré sa delia na podprogramy a ďalej na prvky. Programová štruktúra de facto zodpovedá príslušným kompetenciám a úlohám kraja podľa rozsiahlej súčasnej legislatívy pokrývajúcej všetky oblasti, ktoré je možné zaradiť do nasledovných okruhov:
-	rozpočtové pravidlá
-	daňové predpisy
-	štátne výkazníctvo
-	školská správa
-	cenové predpisy
-	a iné.

Ustanovenie § 10 ods. 7 zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy vyžaduje, aby bol predkladaný rozpočet zostavený ako vyrovnaný. V takom prípade sa objem výdavkov odvíja od objemu príjmov, ktorými sú kryté. Základom príjmov rozpočtu sú daňové príjmy, ktorých výška sa odvíja od úpravy v právnych predpisoch v pôsobnosti Vlády SR v prípade výnosu dane z príjmov fyzických osôb a takisto v pôsobnosti BSK v prípade výnosu dane z motorových vozidiel.
V nadväznosti na objem naplnenia príjmovej časti rozpočtu je následne možné rozpočtovať výdavky kraja. Finančné potreby organizácií napojených na rozpočet kraja však výrazne presahujú rozpočtové možnosti v nadväznosti na výšku príjmov. Dôsledkom takéhoto stavu je proces prispôsobovania rozpočtov zahrnutých subjektov v ich výdavkovej časti. Tento má za následok nevyhnutné uprednostňovanie vykrývania výdavkov na bežnú prevádzku a nepostačuje pre výdavky na obnovu majetku. Napĺňanie výdavkovej časti bolo pre rok 2010 a nasledujúce 2011 a 2012 takisto ovplyvnené, ako bolo už uvedené vyššie, zostavovaním tzv. programového rozpočtu.
Rozpočet Bratislavského samosprávneho kraja na rok 2010 je navrhovaný ako vyrovnaný, keď celkové príjmy a príjmové finančné operácie predpokladáme na úrovni 
120 611 075,40 € a celkové výdavky a výdavkové finančné operácie predpokladáme čerpať do výšky 120 611 075,40 €.

Ukazovateľ	Návrh rozpočtu na rok 2010	Návrh rozpočtu na rok 2011	Návrh rozpočtu na rok 2012	
Bežné príjmy	99 273 641,73 €	103 634 556,96 €	107 721 752,99 €	
Bežné výdavky	106 553 902,84 €	103 626 328,90 €	103 967 476,11 €	
Bilancia bežného rozpočtu	-7 280 261,11 €	8 228,06 €	3 754 276,88 €	
Kapitálové príjmy	9 733 441,96 €	2 434 073,07 €	1 274 898,97 €	
Kapitálové výdavky	13 404 480,53 €	9 469 536,77 €	3 015 757,57 €	
Bilancia kapitálového rozpočtu	-3 671 038,57 €	-7 035 463,70 €	-1 740 858,60 €	
Bilancia rozpočtu celkom 	-10 951 299,68 €	-7 027 235,64 €	2 013 418,28 €	
Príjmové finančné operácie	11 603 991,71 €	7 179 927,67 €	2 952 391,99 €	
Výdavkové finančné operácie	652 692,03 €	152 692,03 €	4 965 810,27 €	
Bilancia finančných operácií	10 951 299,68 €	7 027 235,64 €	-2 013 418,28 €	
Príjmy a príjmové finančné operácie	120 611 075,40 €	113 248 557,70 €	111 949 043,95 €	
Výdavky a výdavkové finančné operácie	120 611 075,40 €	113 248 557,70 €	111 949 043,95 €	
Bilancia rozpočtu vrátane finančných operácií celkom	0,00 €	0,00 €	0,00 €	

Riziká rozpočtu:

•	Nenaplnenie daňových príjmov v takej miere a v takých intervaloch, ako sa predpokladá v návrhu rozpočtu (nerovnomerný príjem daní, nižšia ako bežná vymožiteľnosť daní).
•	Neplnenie predpokladaných kapitálových príjmov v takej výške ako predpokladá návrh rozpočtu Bratislavského samosprávneho kraja.
•	Zásadná zmena vo vývoji makroekonomických ukazovateľov, ktoré majú priamy dopad na rozpočet Bratislavského samosprávneho kraja.
•	Vznik mimoriadnych, havarijných, resp. škodových udalostí nad rámec v návrhu rozpočtu.
•	Výraznejší pokles žiakov na školách a tým aj pokles príjmov z normatívu na žiaka.